Un compte épargne est généralement un compte de dépôt, ouvert auprès d’une banque ou d’une institution financière qui n’offre qu’un rendement modique en contrepartie d’une grande sécurité financière.
Le principal avantage des comptes d’épargne (livret A, LDDS, livrets bancaires, etc.) est de permettre la récupération de l’épargne constituée à tout moment, le plus souvent sans pénalités.
Selon un rapport du cabinet spécialisé Xerfi de juillet 2018, les Français préfèrent désormais investir dans l’immobilier plutôt que dans ces comptes d’épargne du fait de la baisse de leur rémunération.
Compte épargne : utilité
Un compte d’épargne permet de placer et retirer de l’argent à court terme. Après les espèces, c’est la forme d’avoirs la plus liquide du marché : les fonds sont accessibles 24 h/24 dans les succursales locales, à l’aide des DAB (si carte de retrait fourni) ou au guichet.
Les comptes d’épargne sont utiles pour mettre de l’argent de côté avant d’effectuer certaines dépenses ou pour atteindre des objectifs à long terme, par exemple dans le cas de l’épargne logement (CEL/PEL).
On peut aussi utiliser un compte d’épargne pour se constituer un matelas financier facilement mobilisable en cas d’imprévu.
L’argent déposé sur un compte d’épargne rapporte généralement moins de 3 % par an.
Principaux comptes épargne
Certains comptes d’épargne sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Leur fiscalité peut évoluer au fil du temps. Ainsi, la loi de finances pour 2018 a apporté des modifications sur la fiscalité de certains produits d’épargne, dont le PEL.
Les principaux types de comptes épargne défiscalisés sont les suivants.
Les livrets
Les livrets bancaires sont des comptes d’épargne rémunérés commercialisés par les banques, la Caisse d’épargne et la Banque postale. L’épargne est disponible à tout moment. Il n’y a généralement aucun plafond de dépôt. Leur taux est librement fixé par les banques. Les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (« flat tax »), au taux unique de 30 % englobant l’impôt sur le revenu (12,8 %) et les prélèvements sociaux (17,2 %).
D’autres types de livrets répondent à des conditions diverses :
- Livret A : accessible à tous, ce compte d’épargne au plafond de 22 950 € délivre un rendement de 3 %. Les intérêts produits par ce compte sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux.
- Livret de développement durable et solidaire (LDDS) : accessible à tous, ce compte d’épargne au plafond de 12 000 € délivre une rémunération de 3 % exonérée d’impôt et de prélèvements sociaux.
- Livret d’épargne populaire (LEP) : accessible sous conditions de ressources, ce compte d’épargne permet de placer jusqu’à 10 000 € (contre 7 700 € avant le 1er octobre 2023) à 6,1 % nets d’impôts et de contributions sociales.
- Livret Jeune : destiné aux jeunes de 12 à 25 ans, ce compte d’épargne est plafonné à 1 600 €. Ses intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Son taux est librement fixé par les banques mais ne peut pas être inférieur à celui du livret A.
Épargne logement
Le compte épargne logement (CEL) est un produit d’épargne rémunéré (plafond = 15 300 €) dont les fonds sont disponibles à tout moment. Son taux d’intérêt est de 2 % depuis le 1er février 2023. Il permet d’obtenir un prêt immobilier à un taux privilégié (sous conditions).
Pour les CEL ouverts avant 2018, les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux. Par contre, pour les CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018, les intérêts sont imposés au prélèvement forfaitaire unique de 30 %, englobant l’impôt sur le revenu (12,8 %) et les prélèvements sociaux (17,2 %).
Les fonds placés sur un PEL ou plan épargne logement (plafond = 61 200 €) sont disponibles en permanence, mais si un retrait intervient durant les 2 premières années, les intérêts (2 % depuis le 1er janvier 2023) sont ramenés au taux du CEL.
Les PEL ouverts avant 2018, de moins de 12 ans, sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais pas de prélèvements sociaux. Les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 sont imposés dès la première année au taux unique de 30 %.
Compte épargne à terme
Le compte à terme est un compte d’épargne sur lequel les sommes déposées sont bloquées pendant une certaine période contre une rémunération prévue lors de la souscription. Les intérêts sont imposables à la « flat tax » de 30 %.